在中国神话故事中，土地爷是位被称作“地皮爷”的鬼仙，他居住在地球上，靠着人们的供奉来获取力量。虽然他是仙人中的低级别，但在民间他的信仰却广泛无比。他不仅是天地回护的神，还常常被祀奉于各个地方。尽管在讲教中他的位置较低，但他在民间的影响力却非常巨大。
土地公又有别称，如土地公或者土地爷，是一种普遍存在于中国传统文化中的概念。他源自古代的社神，是负责一小块地域的地主。在《公羊传》中明确指出：“社者，地皮之主也。”即社神就是管理一片土地的主人。
随着时间的推移，祭拜土皇后的方式也有所变化。在汉朝时期，将“后土皇天”尊为掌管所有土地最下层神灵，同时各个地方还继续祭拜本土的地皮神。这一点可以从《礼记·祭法》中看出来，其中提到王侯对于自己的领土都要进行祭奠，并且分成不同的等级，比如国君会对自己的人民和领土进行特别的祭奠。
至于为什么称为“地皮爷”，这可以上溯到汉朝秣陵（今北京）的蒋子文。据《搜神记》记载，当时蒋子文因为受伤而去世后，被人们认为应该成为该地区的地皮神，以此来报答他过去帮助过的地方民众。
随着时间发展，每一个地方都会根据当地的情况来塑造自己的地皮神，有些可能会关注农业，而有些则可能与死亡有关。而到了明朝，这种信仰达到了鼎盛阶段，不仅建有专门的地皮庙，而且即使是在偏远的小村落里，也能找到这样的建筑。而这些庙宇通常会供奉的是老年的男性形象，他们穿着朴素、慈悲为怀，是人们心目中的守护者。
当然了，在这个过程中，还有一位女性形象，即“奶奶”，她与男性的角色一样重要，被视为配偶，与丈夫一起接受供奉。她们共同完成了一系列职责，一年一度玉皇的大寿日，她们便需要举行盛大的庆祝仪式，以感谢玉皇对他们的一切保护。