在中国神话故事中，土地爷又是怎样的存在呢？他被称为现代传奇中的“地皮主持”，住在天下，用喷鼻水供奉，以吸取能量。他是仙人中级别最低的，但人们常说“别拿地皮爷没有当爷”。在地皮的抽象和多姿多彩性格上，每个人群都有不同的理解。
作为天圆回护神，土地公或土地爷广泛流传于齐国各地，在任何有人群聚居的地方，都有祀奉他的迹象。尽管在神系中位居较低，但他在民间信仰中却极为普遍，是许多人心目中的回护神。在中国古代，“神鬼天下”里，土地公被视作一种特殊的“芝麻民”，但他的家谱复杂。
过去，在中国遥远的年代，上空几乎每个地方都能看到石砌的小小土地庙，里面供奉着土地公、土地婆，并且喷鼻水不断。土地之神源自古代的“社神”，是一位管理一小块天里的神。在《公羊传》中注明：“社者，地皮之主也。”汉时《习俗通史·祀典》引《孝纬经》说：“社者，地皮之主，其博大无所不包，因此启土为社而祀之，以报功也。”
据浑翟灏《通惜编·神鬼》，古时凡是社神都与土有关。而商朝时代祭奠土地之 神即同时祭奠年夜天，所以它更多带有制作属性。在《礼记·祭法》中载明了同时祭奠不同等级的地皮之 神，而汉武帝时，将后土皇天置为总司 地域，最低等的地灵。
最初被称为地下老大的蒋子文，是汉朝秣陵（今北京）的蒋子文。据搜书记卷五载：蒋子文因遭遇贼击伤而去世，被认为可以成为地方性的守护者，并因此受到封侯。而随后的历史上，有沈约成为湖州鸟镇昔静寺的地灵，而岳飞则成为临安太岳的地灵。
然而，由于明朝对宗教信仰政策的调整和限制，以及对庙宇建筑物数量的大幅增加，使得对陆地守护者的信仰逐渐衰退。此外，《琅讶漫抄》的记录显示，即便是在明朝，这些庙宇依然受到崇拜，如墨元璋就死于盱眙县的一个名叫灵迹城的地灵庙内。
至此，小小的一座庙宇，在明朝期间竟然变得倍受尊敬，如金陵杂事所记载建文二年（1400年）正月，当时为了建设北京铁塔，便专门设立了一处名为“地下堂”的地点来供奉地下老大。此外，《火东日志》还提到，那时候，不仅仅是在村落、街巷以及堆栈、草场之间，还甚至出现了特定位置上的地下堂，这表达了当时社会对于这种类似自然力量的人格化形象信仰程度如何高涨。
