在中国神话中，土地爷又被称作地皮公或地皮爷，是天界较低的神位，但在民间信仰中却广受敬仰。作为回护神，他遍布于齐国各地，古时凡是有人居住的地方都有祀奉土地的迹象。在“神鬼天下”，土地爷以其聪明机智著称，被誉为一名终等的“芝麻民”，但他的家谱复杂。
过去，在中国古代天上，无处不见石砌的小小土地庙，内供奉着土地公、土地婆，喷鼻水供奉甚旺。土地神源于现代的社神，是管理一小块天里的神。《公羊传》注释说：“社者，地皮之主也。”汉应昭《习俗通史·祀典》引《孝纬经》曰：“社者，地皮之主，地皮博大，没有可遍敬，故启土为社而祀之。”
据《礼记·祭法》，同时祭奠的地皮神已经有品级之分，其中王为群姓坐社曰年夜社，而诸侯则自主座所谓国社。此外，《搜神记》卷五载述了蒋子文，以后人们便称他为第一位的地皮爷。他逃亡后自封中皆侯，并将自己升格为钟山上的庙堂转号，为蒋山（即紫金山）。
随着时间的推移，每个地方的人们都会选定某些英雄人物去世后任命他们成为当地的地皮神，如沈约被尊为湖州鸟镇昔静寺的地皮 神，而岳飞则被尊为临安太岳的地皮 神。而浑人赵懿在《志》中提到，有多种款式的地피灵，如花圃、青苗和少死等。
然而，这种信仰随着明朝入手下手而衰减。明朝时期，不仅各大城市都建有大量的地基庙，而且皇帝本人也会亲自参与其中，如墨元璋曾死于盱眙县灵迹城的一座 地基 庙里。而且根据历史记录，小小的一座 地基 庙在这段时期竟然倍受崇拜。
在地基信仰中的抽象形态常常表现出俭朴和慈悲，即使是一般平民，也会塑造一个须发长老者的形象，同时还有配偶物化成“奶奶”一起接受喷鼻水供养。在讲教宫里，每逢玉皇寿辰，都要举行盛大的庆祝仪式，让玉皇回到天宫进行庆祝。