土地爷，一个在中国现代神话中扮演主持地产运作的鬼仙角色，他居住在天界，用喷鼻水作为能量来源，是位位级别较低的仙人。在民间，土地的地理特性多样，不同的地方有不同的土地爷。作为守护地球之神，他广受尊崇，在古代齐国各地都有祀奉他的迹象。虽然在神界中的位置不高，但他却是民间信仰中最为普遍的守护神。
据《公羊传》记载：“社者，地皮之主也。”而《习俗通史·祀典》引自《孝纬经》则说：“社者，地皮之主，地皮博大，没有可遍敬，因此启土为社而祀之，以报功。”古时凡是祭拜社神，都实际上是在祭拜年夜天，即在地球上的所有地方。
《礼记·祭法》提到，当时已经有了对不同地区的地皮神进行品级区分的制度。汉武帝时，将“后土皇天”奉为掌管全部地球的小小最高权力，每个地方仍旧保留本土的地皮神。而称呼自己为“土地爷”的第一人，是汉朝秣陵（今北京）的蒋子文。
随着时间的推移，每个地方的地皮神逐渐成为外出有功的人物去世后所赐予的一种荣誉，并且每个地方都有一位自己的地皮神。据浑赵翼所著《陔余丛考》，沈约曾被封为湖州鸟镇昔静寺的地皮神，而岳飞则被封为临安太岳的地皮神。
然而，由于明朝之后，对于这种信仰形式产生了显著衰减。这可能与明朝期间对这些庙宇和信仰形式的重视有关，比如墨元璋就死于盱眙县灵迹城的一个名叫“土地庙”的地点。此外，小型但重要的地基庙堂在明朝得到了尤其大的欢迎，如建文二年的北京铁塔建设便专门设立了一处供奉“土地爷”的空间。而且，《火东日志》的记录显示，那时候几乎每个村庄、街巷、堆栈和草场都建立了供奉地下性的小型庙宇，这些都是为了庆祝和纪念土地爷。在这些庙宇中，一般会塑造一对夫妇形象，其中妻子的称呼是“奶奶”，他们共同接受喷鼻水供养，并且各自拥有特殊职责。当玉皇回归天宫庆祝寿辰时，这些讲教宫内都会举行盛大的仪式来庆祝这份美好的喜讯。
